Книга учета доходов и расходов предпринимателя. Образец заполнения КУДИР для УСН доходы, уменьшенные на величину расходов. ИП на патенте и ведение книги доходов.
Поле « Форма по ОКУД» не заполняется. В поле « Дата» записывается год, месяц и число начала ведения книги (т. Дата первой записи в КУДИР).
Поле « ОКПО» заполняется, если у Вас есть информационное письмо из Росстата, в котором указан данный номер. В поле « Объект налогообложения» указываются «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». Номера расчетных счетов и название банков, в которых они открыты (если есть). Содержит четыре таблицы (по одной на каждый квартал). Каждая таблица состоит из 5 граф (столбцов).
Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2017 году
Дата и номер первичного документа, подтверждающего доход либо расход. Если средства поступили в кассу, то записывается дата прихода и номер Z-отчета, который снимается в конце рабочего дня. Если средства пришли на расчетный счет, то записывается дата прихода и номер платежного поручения или выписки банка.
Если средства поступили по БСО, то под каждый такой выданный бланк не обязательно делать отдельную строку в КУДИР. Вместо этого можно записать дату рабочего дня и оформить ПКО, в котором перечислить номера всех выписанных БСО за этот день (при этом в графу 4 заносится сумма средств по этим БСО). Группировать БСО можно, только если они выписаны в течение одного дня.
Если был сделан возврат средств за товар или услугу, то записывается дата фактического возврата и номер платежного поручения или расписки (при этом в графу 4 заносится сумма возврата со знаком минус). При расходе (только для УСН «Доходы минус расходы») записывается дата расхода и номер первичного документа, которым может быть: товарный чек, накладная, платежное поручение, Z-отчет и прочее. Обратите внимание, что расходы на покупку товаров для их последующей перепродажи заносятся только после их реализации.
Инструкция по заполнению КУДиР
Данная графа не обладает слишком большой важностью. Получен аванс от покупателя «ООО «Фирма» в счет предстоящей поставки товара по договору №100/АА. Возврат средств покупателю по договору №100/АА от 10.
Перечислен НДФЛ с заработной платы. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Обратите внимание, что при возврате средств покупателю, сумма записывается в данный столбец со знаком минус. Не в расходы (графа №5), а именно в доходы (графа №4). Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Заполняются только ИП и организациями на УСН «Доходы минус расходы». На УСН «Доходы минус расходы» строки 010, 020 за весь год и строки 040, 041 (если суммы не отрицательные). Заполняется только на УСН «Доходы минус расходы», если в налоговом периоде были расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов.
Основные средства – это объекты имущества, которые ИП и ООО используют в течение длительного времени (больше 12 месяцев) при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг. Например, здания, земельные участки, машины, оборудование, инструменты и пр. Нематериальные активы в отличие от основных средств не имеют материальной формы и являются результатом интеллектуальной деятельности. Например, права на изобретение, товарные знаки, авторские права и т. Заполняется только на УСН «Доходы минус расходы», если были убытки в прошлом или текущем налоговом периоде, которые можно перенести на следующий период.
Заполняется только на УСН «Доходы». На первый взгляд данный раздел может показаться очень сложным для заполнения, но на самом деле все очень просто.
В нем указываются страховые взносы в размере уплаченных сумм. ИП указывают уплаченные, исходя из стоимости страхового года. ИП и ООО работодатели также указывают уплаченные страховые взносы. Для заполнения данного раздела удобно использовать, который поможет вам рассчитать фиксированные взносы ИП за любой период (к примеру, поквартально). Заполненные образцы данного раздела доступны по ссылкам выше. Года не велась деятельность, сдавались нулевки. КУДиР не сдавались и не велись вообще. В этом году и в конце прошлого, по расчетному счету прошли суммы.
Налоги(за прошлый год) заплатили гораздо позже чем надо, со штрафами. За этот год еще отчетность не сдавали(кроме нулевок, когда не было движений по расчетнику, но КУДиР так же не ведется.
Какой предусмотрен штраф за не ведение КУДиР? И нужно ли ее в обязательном порядке сдавать, если этого требует налоговая? Сдавать КУДиР самостоятельно в налоговую инспекцию не нужно. Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие для ИП — 200 рублей, для организаций — 10 000 рублей. Как сказано выше самостоятельно приносить книгу в и инспекцию не нужно, но если налоговый орган ее затребовал Вы обязаны ее предоставить. Если операций было немного, Вы можете составить книгу задним числом, приложив в ней документы, подтверждающие отраженные в КУДиР операции.
Часть операций по патенту, а часть по УСН. С заносит операции по патенту и в книгу доходов по патенту и в книгу доходов и расходов. При каких то проводках потом убирал патентный доход в книге доходов и расходов (писал с минусом). А вообще разве должны попадать в книгу доходов и расходов по УСН операции по патенту?
Правила предоставления книги доходов и расходов
(Приходится корректировать каждую операцию в ручную, а хотелось бы вести книги в электронном виде, объем большой). Я их все могу принять к вычету по УСН? Допустим с сентября по май деятельность и сотрудники по патенту. Но раздельный учет зп по патенту и по усн одновременно 1с не предусмотрен. И ничего конкретного на эти вопросы не могу найти. Ведение учета хозяйственных операций ИП осуществляется исходя из данных раздельного учета с отражением доходной и расходной части в разных регистрах: Книги учета доходов при патентной системе налогообложения и книги учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН.
Таким образом, в КУДИР нельзя отражать операции по патенту, это исказит данные учета и, в последствии, может вызвать проблемы с налоговыми органами. При расчете авансовых платежей (налога) по УСН Вы праве учесть только те страховые взносы, что уплачены за наемных рабочих, занятых в деятельности, переведенной на УСН. При этом, сумму аванса (налога) можно уменьшить на страховые взносы в сумме не более, чем на 50% от суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2017 году
У меня возник еще один вопрос по поводу ИП (репетитор), может ли он пользоваться ПНС? Для этого нужно только подать заявление в налоговую? Чеки и отчетность не требуются, как я поняла? Да, ИП вправе применять патентную систему налогообложения в отношении оказания услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству.
Для получения патента ИП необходимо заполнить заявление и подать его в ИФНС по месту жительства в срок не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения деятельности на основе ПСН. Отчетность на ПСН не сдается (налоговые декларации). Применяя ПСН, предпринимателю обязательно необходимо вести книгу учёта полученных доходов (КУДиР), причём по каждому полученному патенту необходимо вести отдельную книгу учёта доходов. ИП на патенте до 1 июля 2018 года могут не применять онлайн кассы.
Года применение онлайн касс для них обязательно. Подскажите, пожалуйста, какими документами нужно будет подтверждать свою деятельность репетитору (ИП), если нет чеков и пр.? Можно ли это вести в обычной тетради? Подскажите, какую систему налогообложения Вы применяете? Выдаете ли Вы БСО своим клиентам? Подскажите, пожалуйста, регион и муниципальное образование в котором планируется ведение деятельности, тогда я смогу Вам точно сказать, сколько придется платить на кадом из режимов налогообложения.
Я живу в Петербурге и прочитала, что платить нужно 27 тысяч в год (9 в первые 90 дней и 18 до завершения срока патента). Это все, что нужно заплатить или требуется что-то еще? А книга учета доходов просто должна храниться у меня и быть предъявлена по требованию? Еще один вопрос в отношении кассы, если я беру патент с января 2018 по декабрь 2019 года, то касса не используется до 1 июля 2018 года, а потом я перехожу на нее? Это какой-то онлайн сервис? Стоимость патента на год по указанному виду деятельности составит 27 000 руб. Также, не считая стоимости патента, Вы должны будете уплачивать фиксированные страховые взносы.
В 2018 году размер взносов составит 29 107 руб. Итого суммарные расходы при патентной системе налогообложения составят 56 107 руб.